对账工作的主要内容

1. 对账工作的主要内容

 　　对账工作的主要内容 篇1   　　一、账证核对 
  　　账证核对就是核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。
   　　二、账账核对 
  　　账账核对就是核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。账账核对的内容包括：
  　　1.所有总账账户借方发生额合计与贷方发生额合计是否相符;
  　　2.所有总账账户借方余额合计与贷方余额合计是否相符;
  　　3.所有总账账户余额合计与其所属明细分类账余额合计是否相符;
  　　4.总分类账与序时账核对，即现金日记账和银行存款日记账的余额与其总账余额是否相符;
  　　5.明细分类账之间的核对，即会计部门有关财产物资明细账余额与财产物资保管、使用部门的有关明细账是否相符。
   　　三、账实核对 
  　　账实核对的内容包括：
  　　1.现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符。
  　　2.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符。
  　　3.各项财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额是否相符。
  　　4.有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录是否相符。
   　　企业损益类科目具体包括哪些? 
  　　企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括：
  　　①收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等。
  　　②费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。
  　　③直接计入当期利润的利得：营业外收入
  　　④直接计入当期利润的损失：营业外支出
  　　对账工作的主要内容 篇2  　　我支行认真贯彻落实《关于ca投产第二阶段工作情况及第三阶段工作要求的通知》精神，积极推进此项工作的进一步开展，并结合支行自身实际，采取多项措施，促进支行银企对帐协议签约工作和银企对账系统客户向网银迁移工作有条不紊的进行。现将次工作总结如下：
   　　一、领导重视，认真布置工作 
  　　支行领导认识到银企对帐工作是银行防范经济案件、控制操作风险的重要环节，对保障银行资金安全，有效防范结算风险，防堵案件的发生发挥着举足轻重的作用，同时，为有效开展工作，沟通协调相关企业的过程也侧面反映了支行的服务能力和企业形象，因此将推进银企对帐协议签约工作和银企对账系统客户向网银迁移工作与加强内部控制管理工作和提升优质服务能力结合起来，专门召集几位工作责任心强的员工，认真学习《对账服务系统操作规程》、《蓝图上线后对账服务协议工作流程》及《银企对账户系统客户向网银迁移工作方案》及两期ca系统操作问题，统一思想，提高认识，明确职责，确保此项工作的顺利开展。
   　　二、积极宣传，加强宣传力度 
  　　一方面针对重点对公客户，采取上门沟通向对公客户发放网上银企对帐宣传折页或通过电话点对点，详细介绍网银对帐操作流程、银企对帐的注意事项等；
  　　二是面对新开户的客户，利用资料齐全，企业法人或财务来行，业务办理方便的优势，即面对面集中介绍企业网银操作、银企对帐等业务，让客户了解银企对帐的重要意义以及通过网银进行银企对账的便捷性和安全性从而形成来行即介绍，来行即办的方针，全面落实新开户的银企签约及网银办理工作；
  　　三是加强业务，提升服务能力支行通过集中业务培训，提升工作人员的业务能力，把银企对帐作为完善内控管理的重要环节来抓，确保银企对帐的真实性、及时性，组织有关人员认真学习对账工作的工作流程和操作步骤，熟悉运用相关工作系统，充分认识对账工作对于保障银企资金安全、控制案件事故的重要性和必要性，积极配合银企对帐员共同做好对帐工作。另一方面，支行要求工作人员遇到企业咨询相关问题时要耐心讲解，认真回答，切切实实的让客户享受到优质服务，从而提升支行企业形象，提高优质服务能力。
   　　三、严格把关，做好后续管理 
  　　支行指定业务能力强，工作责任心重的人员为银企对账员，为相关企业开辟银企对帐协议签约工作和银企对账系统客户网银开通的“绿色通道”，认真做好协议签订和资料审核工作，建立建全对帐台帐，明确对帐户数，做好企业的沟通联系工作。
  　　通过上述措施，截至x月x日，我支行共有x家企业签订银企对账协议，签约率达x，有x家开通了网银银企对账。
  　　对账工作的主要内容 篇3   　　一、对账准备 
  　　总行会计结算部对账管理人员应提前做好各项余额对账准备工作：
  　　1、拟定委托协议和保密协议，经总行法规部门审定后与邮局签订协议；
  　　2、提前一个月与邮局商定信封、信纸印数（填制《收件人总付邮费邮件登记表》）；
  　　3、提前五个工作日提醒各支行核对对账信息；
  　　4、提前三个工作日将提取对账数据的联系单书面交总行信息科技部。
   　　二、数据核对 
  　　总行会计结算部对账管理人员收到总行信息科技部提取的对账数据EXCEL表后进行数据检核：
  　　1、各应对账科目合计余额是否与统一报表系统一致；
  　　2、地址是否存在“空”、“1”、“.”、“上海”等明显不符的情况；
  　　3、单位户名明显有缺漏的及时予以修改（例如XX公，实际应为XX公司）；
  　　4、增加特殊账户单位名称栏，对保证金账户、证券资金账户、财政专户等特殊账户的单位名称进行修改；
  　　5、删除无须发出余额对账单的账户；
  　　6、核对对账标志是否与支行的书面说明相符，并修改相应地址、—6—邮编；
  　　7、增加总序号栏位；
  　　8、统计应发对账单数量及各机构应发对账单明细表，将对账单明细分机构另存为EXCEL文档，通过NOTES系统单独下发相应机构。
   　　三、交付数据 
  　　1、总行会计结算部对账管理人员写明转换数据及打印邮寄时的注意事项，携带数据盘赴邮局，做好打印、封装的监督工作；
  　　2、对账管理人员应及时将各机构余额对账明细交总行检查辅导员，凭以现场检查时统计实际回收情况。
   　　四、费用结算 
  　　每年2月、5月、8月、11月下旬，总行本币结算中心根据邮局交来的发票统一扣收各机构的邮费划至邮局指定账户，并将邮局返回的挂号清单通过NOTES系统分别下发各机构。
   　　五、检查考评 
  　　总行会计检查辅导员检查对账单回收情况时，应按总行发出对账单明细作为检查考评依据，并对重点客户的对账单回收情况加强监控。
   　　六、上门对账 
  　　1、总行会计结算部对账管理人员提前二个月与递送公司拟定委托协议，经总行法规部门审定后正式签订协议；
  　　2、邮局打印封装好余额对账单信封后连同统一印制的《告客户书》直接交递送公司，并做好交接工作（收件人地址非本市的余额对账单仍采用挂号信方式寄出）。
  　　3、递送公司收到客户封好的对账回执后，及时送交开户机构，并做好签收。
  　　4、各机构根据递送公司开具的发票核对量无误后按时付款。
  　　对账工作的主要内容 篇4  　　20xx年，依据对账管理实施细则和上级行有关对账工作要求，以防范风险为目的，在行领导的正确指导下，多措并举，规范有序开展对账工作，按时保质保量完成对帐任务。
   　　一、制度健全，对账工作合规有序。 
  　　严格执行各项制度，扎实推进对账工作，遇到问题及时请示领导和上级行，确保各项工作规范有序。
  　　一是对收回的每一张对账单严格审核，尤其对余额不符、印鉴不符的账户，均上门核查，直至查清，决不放过任何疑点，切实排除风险隐患。
  　　二是对账单传递各环节均严格按要求办理交接手续。
  　　三是对免对账账户均提供相关证明材料。
  　　四是对账档案资料装订及时，达到要求，保管完整，未发生账单丢失现象。
   　　二、多措并举，确保全面对账。 
  　　为确保在规定时间内有条不紊、保质保量完成对账任务，对每月对账工作，在领导安排下统筹考虑，做出科学合理安排。
  　　一是为避免对账工作出现“前松后紧”现象，及早安排每月的对账工作。
  　　二是经常与邮局进行沟通，减少退信，保证账单回执质量，提高邮寄成功率。
  　　三是加强与各网点的沟通督导。通过邮件下发对账工作提示或要求，有效指导全行对账工作的开展，保证了对账的质量和效果。
  　　四是通过上门、电话等方式与客户取得联系，耐心向客户讲解对账工作重要性，及时完成对账工作。五是协调解决各网点对账过程中遇到问题。
   　　三、督导各营业网点做好账户签约。 
  　　一是要求各行新开立对公账户时，除与客户签订对账协议外，同时在对账子系统中及时做账户签约。
  　　二是平时及时查询账户签约情况，对未签约账户及时签约。提高签约率，减少面对面对账账户数量，进一步提高邮寄对账率。
  　　三是对前台签约注意事项及操作方法，及时通过邮件下发各网点，指导网点规范签约，正确操作，解答操作中遇到的问题。
  　　四是发现签约不规范账户，及时通知营业网点进行修改。
   　　四、20xx年对账工作规划 
  　　1、20xx年依据对账管理实施细则，确保合规全面对账，把好“对帐关”。
  　　2、利用总行版提供多渠道对账方式，大力推广电子对账。
  　　3、采取各种宣传方式，向客户宣传对账重要性，逐步使客户由被动对账变为主动对账。
  　　4、对各网点账户信息进一步进行核实，确保全行对账账户信息完整准确，为顺利开展对账工作奠定基础。
  　　对账工作的主要内容 篇5  　　不知不觉，我们又将要告别20xx年了，总结一年的工作，有成功的喜悦，也有失误的愧疚。过去的一年，是我们部门全体员工奋力开拓的一年，更是每个仓储成员接受挑战，逐步成长的一年。为从教训中得出经验，为以后的工作做好更充分的计划准备。现将一年来仓库管理与对账工作总结如下：
   　　一、工作回顾 
  　　自今年进入本公司以来，在办公室担任文员工作。后来因仓库没人管理，便调到仓库负责仓库管理工作。刚进仓库的时候对业务不太熟，在此期间，我努力适应新的工作环境和工作岗位，虚心学习，埋头工作，履行职责，较好地完成了各项工作任务。
   　　二、自觉加强学习，努力适应工作 
  　　我是初次接触仓库管理工作和对账工作，为了尽快适应新的工作岗位和工作环境，我自觉加强学习，虚心求教，不断理清工作思路，总结工作方法，在领导和同事的帮助指导下，我逐渐摸清了工作中的基本情况，把握住了工作重点和难点。经过一段时间的.努力，现已基本胜任本职工作。
   　　三、建立完善的仓库账目 
  　　保证库存数目和进货、配货数目清晰准确。逐步针对各种车型的配件建立起手工保管账册和电子账册。基于这项工作的完成，在冲压车间和采购部同事的协助下，基本上杜绝了断货与积压货品的现象。同时由于仓库的账目日益完善清晰，更好的支持财务部门的工作。
   　　四、坚持定期整理仓库 
  　　认真细致的做好各种车型配件的入库出库工作转自：根据各种车型进行归类摆放，消除了仓库凌乱不堪的状况。在改善仓库环境的同时也为后续库存统计工作奠定了基础，保持干净整齐的库容成为仓库管理的一个长期基础工作。
   　　五、认真做好每月的对账工作 
  　　经过将近一年的接触，对这项工作的流程已经较为熟悉，能够严格按照公司的’制度规定完成每月的对账工作，保证各项数据准确无误，与财务部门做好对接手续。
   　　六、存在的不足 
  　　由于刚接手工作不到一年，很多地方了解不够深入细致，需要继续努力。车型种类繁多，对各种车型宏观上把握比较容易，微观掌握还需下大力气。在进货量和配货量都较大的情况下，仓库容易暂时性出现空间不足、货物比较拥挤现象。
   　　七、明年工作计划 
  　　继续加强学习，增强对本职工作的了解，创新工作方法，提高工作效益，更好的完成各项工作任务。管好账目，在电子帐的配合下，准确把握库存和进货配货情况。更加全面的了解商品明细。坚持定期整理仓库，及时处理废旧杂物，提高仓库的利用率，避免在进货配货高峰期仓库紧张现象。认真完成领导安排的其他工作。
  　　新的一年，也是一个新的开始，我将努力改正过去一年工作中的不足，把新一年的工作做的更好，为公司的发展作出自己应有的努力。

2. 对账工作的主要内容

 对账工作的主要内容
                    　　对账工作的主要内容一般包括账证核对、账账核对和账实核对。下面我为大家整理了关于对账工作的具体内容，希望能为你提供帮助：
    
   　　一、账证核对 
  　　账证核对就是核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。
   　　二、账账核对 
  　　账账核对就是核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。账账核对的内容包括：
  　　1.所有总账账户借方发生额合计与贷方发生额合计是否相符;
  　　2.所有总账账户借方余额合计与贷方余额合计是否相符;
  　　3.所有总账账户余额合计与其所属明细分类账余额合计是否相符;
  　　4.总分类账与序时账核对，即现金日记账和银行存款日记账的余额与其总账余额是否相符;
  　　5.明细分类账之间的核对，即会计部门有关财产物资明细账余额与财产物资保管、使用部门的有关明细账是否相符。
   　　三、账实核对 
  　　账实核对的内容包括：
  　　1.现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符。
  　　2.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符。
  　　3.各项财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额是否相符。
  　　4.有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录是否相符。
   　　企业损益类科目具体包括哪些? 
  　　企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括：
  　　①收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等。
  　　②费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。
  　　③直接计入当期利润的利得：营业外收入
  　　④直接计入当期利润的损失：营业外支出
   　　对账规范 
  　　对账，是指核对账目。为了保证账簿记录的真实、正确、可靠，对账簿和账户所记录的有关数据加以检查和核对就是对账工作。应坚持对账制度，通过对账工作，检查账簿记录内容是否完整，有无错记或漏记，总分类账与明细分类账数字是否相等，以做到账证相符、账账相符、账实相符。
  　　账证相符
  　　月终要对账簿记录和会计凭证进行核对，以发现错误之处，并进行更正，这也是保证账账、账实相符的基础。核对账证是否相符的主要方法如下：
  　　1．看总账与记账凭证汇总表是否相符。
  　　2．看记账凭证汇总表与记账凭证是否相符。
  　　3．看明细账与记账凭证及所涉及的支票号码及其他结算票据种类等是否相符。
  　　账账相符
  　　账账相符，是指各种账簿之间的核对相符，主要包括本单位各种账簿之间的有关指标应该核对相符，本单位同其他单位的往来账项应该核对相符。具体方法如下：
  　　1．看总账资产类科目各种账户与负债、所有者权益类科目各账户的余额合计数是否相符。即：
  　　（1）总账资产类账户余额=Σ总账负债、所有者权益账户余额。
  　　（2）总账各账户借方发生额（或贷方发生额）=Σ总账各账户贷方发生额（或借方发生额）。
  　　2．看总账各账与所辖明细账户的各项目之和是否相符。
  　　（1）总分类账户与其所属的各个明细分类账户之间本期发生额的合计数应相等。
  　　（2）总分类账户与其所属的各个明细分类账户之间的期初、期末余额应相等。
  　　3．看会计部门的总账、明细账与有关职能部门的账、卡之间是否相符。
  　　（1）会计部门的有关财产物资的明细分类账的余额应该同财产物资保管部门和使用部门经管的明细记录的余额定期核对相符。
  　　（2）各种有关债权、债务明细账的余额应当经常或定期同有关的债务人、债权人核对相符。
  　　（3）现金、银行存款日记账余额应该同总分类账有关账户的余额定期核对相符。
  　　（4）己缴国库的利润、税金以及其他预算缴款应该同征收机关按照规定的时间核对相符。
  　　账实核对
  　　账实核对，是指各种财产物资的账面余额与实际数额相核对。主要方法如下：
  　　1．现金日记账的账面余额与现金实际库存数额每日核对，并填写库存现金核对情况报告单作为记录。发生长、短款时，应即列作“待处理财产损溢”，待查明原因经批准后再进行处理。单位会计主管应经常检查此项工作。
  　　2．对库存现金进行清查核对时，出纳人员必须在场，不允许以借条、收据充抵现金。要查明库存现金是否超过限额、是否存在坐支问题。
  　　3．银行存款日记账的账面余额与开户银行对账单核对。每收到一张银行对账单，经管人员应在3日内核对完毕，每月编制一次银行存款余款调节表，会计主管人员每月至少检查一次，并写出书面检查意见。
  　　4．有价证券账户应与单位实存有价证券（如国库券、重点企业债券、股票或收款票据等）核对相符，每半年至少核对一次。
  　　5．商品、产品、原材料等明细账的账面余额，应定期与库存数相核对；对其他财产物资账户也要定期核对。年终要进行一次全面的清查。
  　　6．各种债权、债务类明细账的账面余额要与债权、债务人账面记录核对、清理。对于核对、清理结果，要及时以书面形式向会计主管人员汇报，并报单位领导人。对于存在的问题应采取措施，积极解决。
  　　7．出租、租入、出借、借入财产等账簿，除合同期满应进行清结外，至少每半年核对一次，以保证账实相符。
  　　通过上述对账工作，做到账证相符、账账相符和账实相符，使会计核算资料真实、正确、可靠。
   　　对账技巧 
  　　对账的技巧
  　　在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：
  　　1.对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。
  　　供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。
  　　2.对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。
  　　双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。
  　　3.对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。
  　　因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其在一定时期来的情况，可能原有企业已解体、改制，在一定时期对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。
  　　4.对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。
  　　5.有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，这种情况如何处理呢？
  　　如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。什么是“有保留意见的对账单”呢？就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。
  　　如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额；如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认（债务重组）收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。
  　　6.对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。
  　　7.采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查找的'就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软件的，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。
  　　8.为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。
  　　调整账目
  　　1.对账后必须及时调整账目。如果对账形成的未达账项在对账单上长期挂账，以后再想调账还需要重新核实，否则会不知道如何进行账务处理；另外，不调整账目会影响企业应付账款的真实余额。
  　　调整账目需要供应商提供复印件的，应要求供应商配合；对于金额较小的未达账项，可以简化处理，凭对账单和企业自制说明作为记账凭证附件进行账务处理。
  　　2.需要供应商调账的，采购企业还要督促、协助供应商及时调账。因为如果供应商不及时调账，也会影响其应收债权的真实余额。
  　　保管对账单
  　　1.每年根据对账次序将对账单装订成册，供应商提供的对账资料作为对账单的附件与对账单一并装订保存，前面要加上对账清单目录（包括供应商所属地区、供应商名称、对账日期等信息）并注明对账单所属年度、装订会计姓名；装订成册的对账单应按照会计档案的保管规定进行管理。
  　　2.应付账款会计岗位发生变动时，其手头的对账单也要做好移交工作，在会计岗位移交清单上应特别注明。
  　　会计错账处理方法
  　　我们在实际的工作当中，经常会出现记账出错的问题，那么，会计错账有哪些处理方法呢？
  　　除二法是记账时出现的错误，借方或是贷方的方向相反，或是红蓝字记反，这个错账的方法有一个特定的的规定就是错账数是偶数，其差数会以二除得错账数，这就是查账的方法为除二法，这是最为常见的检查错账的方法之一。
  　　除九法也是记账过程中经常出现的问题，特别是前后两个数字颠倒，或是三个数前后颠倒，数字移位等问题出现时，对于这种问题的主要特点就是能够用九整除，这个数是九的整数倍，也就是我们所说除九法。
  　　差数法是根据错账的差数进行查找的一种方法，主要是用于漏记或是重记的账目。
  　　象形法是在进行核对账目时最常遇见的一种相差的错账，可能是几分钱也是很麻烦的，这类错账数字形状都很想象，比较容易发生错误，这是象形法。
  　　追根法是因为错误已经查了半天，没有发现错误，就是平衡，那么在这种情况下，就要用追根法，检查上期的结转数进行核对其中的差错，往往是源头的问题。
  　　对于母子法来说，这是核对明细分类账以及总分类账科目不相符的问题，主要是用于无法查找的方法下使用，以总账借贷额为母数，以明细账为借贷子数，子数加起来等于母数，如果不等就是有错。肯定是有错账出现。
  　　还有顺查法、优选法、防错法、纠错法，我们在这里就不多讲了，会在下面的学习过程中再给大家进行介绍。
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3. 对账内容

对账就是核对账目，指在会计核算中,为保证账簿记录正确可靠,对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。

4. 会计对账工作的基本内容？

对账的基本内容包括：账证核对、账账核对、账实核对。
具体内容如下：
一、账证核对
账证核对，就是核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。
　　一般来说，日记账要与收款凭证、付款凭证相核对；;总账要与记账凭证相核对；明细账要与记账凭证或原始凭证相核对。
二、账账核对
账账核对：是指核对不同账簿记录之间的账簿记录是否相符。具体核对内容包括：
　　1、总分类账簿有关账户的余额核对
        资产类账户的余额应等于权益类账户的余额。或：总账账户的借方期末余额合计数应与贷方期末余额合计数核对相符。
　　2、总分类账簿与所属明细分类账簿核对
　　总账账户的期末余额应与其所属明细分类账的期末余额之和核对相符。
　　3、总分类账簿与序时账簿核对
　　总账中“库存现金”和“银行存款”账户期末余额应分别与库存现金日记账、银行存款日记账的期末余额核对相符。
　　4、明细分类账簿之间的核对
　　会计部门的各种财产物资明细分类账的期末余额应与财产物资保管和使用部门的财产物资明细账的结存数核对相符。
三、账实核对
账实核对是指各项财产物资和债权、债务等的账面余额与实存数额进行的核对。具体核对内容包括：
　　1.现金日记账账面余额与库存现金实存数的核对。
　　2.银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对。
　　3.各种财产物资明细分类账账面余额与财产物资实有数核对相符。
　　4.各种应收、应付款项明细账账面余额与对方单位的账面余额核对相符。

5. 对账的内容有哪些

　　1.账证核对　　核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。一般是在日常编制凭证和记账过程中进行，检查所记账目是否正确。　　2.账账核对
　　核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符，包括：
　　（1）总账有关账户的余额核对
　　（2）总账与明细账核对
　　（3）总账与日记账核对
　　（4）会计部门的财产物资明细账与财产物资保管和使用部门的有关明细账核对等。　　3.账实核对
　　核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。
　　包括：　　（1）库存现金日记账账面余额与库存现金实际库存数相核对；　　（2）银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额相核对；
　　（3）各种财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额相核对；
　　（4）各种债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录核对。
　　是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。

6. 现金日记账对账的内容包括

【答案】B、C、D
【答案解析】本题考核现金日记账的核对内容对账的主要工作包括账证核对账账核对账实核对这三种情况都会涉及现金日记账的核对

7. 对账的内容有哪些

什么是对账，作为出纳应该要懂得什么对账，对账的内容包括哪些，这些都是出纳所必须掌握的。对账是出纳的一个非常重要的工作，保证账账相符是每个公司所希望的，所以要认真对待对账。对账就是核对账目。按照《会计基础工作规范》的要求，各单位应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符，对账工作每年至少进行一次。就出纳工作而言，对账的主要内容是：(1)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。(2)账账核对。核对不同会计账簿记录是否相符。包括：总账有关账户的余额核对；总账与明细账核对；总账与日记账核对等。(3)账实核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括：现金日记账账面余额与现金实际库存数核对；银行存款日记账账面余额与银行对账单核对；各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。

8. 对账的内容有哪些

对账的主要内容如下：\r\n1、账证核对\r\n　　核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。一般是在日常编制凭证和记账过程中进行，检查所记账目是否正确。\r\n2、账账核对\r\n　　核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符，包括：\r\n　　（1）总账有关账户的余额核对\r\n　　（2）总账与明细账核对\r\n　　（3）总账与日记账核对\r\n　　（4）会计部门的财产物资明细账与财产物资保管和使用部门的有关明细账核对等。\r\n3、账实核对\r\n　　核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。\r\n　　包括：\r\n　　（1）库存现金日记账账面余额与库存现金实际库存数相核对；\r\n　　（2）银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额相核对；\r\n　　（3）各种财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额相核对；\r\n　　（4）各种债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录核对。