单位进一批材料15000元，已付5000元但发票未到，这记账凭证怎么写啊？

1. 单位进一批材料15000元，已付5000元但发票未到，这记账凭证怎么写啊？

经历过很愉快作回答，按照签订合同价款做不含税预进库的过路数，原预付账款5000元保持不动，原材料明细不独立作预进库。

 按照签订合同价款做不含税入库作分录：(先说个道：因为合同价款不会变动,防止发票晚到位已领用生产,免了成本差异在麻烦,进项税不记入不管它,这样式做法工作轻松,不有任何影响,主要在于下次开红水入库单保持本额）
借：原村料—X原材料12820.51
贷：应付账款-采购方名称（预进款）12820.51

 银付还货款作分录：
借：预付账款—采购方名称10000
贷：银行存款10000

 收到发票正式开入库单作分录：
借：原村料—X原材料12820.51
借：应交税费—应交增值税（进项税额）2179.49
贷 ：预付账款—采购方名称15000

 开红水入库单冲减作分录：
借：原村料—X原材料-12820.51
贷：应付账款-采购方名称（预进款）-12820.51

2. 单位购买我们公司设备61000元。购买单位给我们承兑100000元，开出销项发票。怎么做会计分录

销售：借：应收账款61000
               贷：应交税金-增值税-销项税8863.25
                     主营业务收入
回款：借：应收票据 100000
              贷：应收账款  100000
你们应该退回多收的货款

3. 公司购买机器,开票金额45590元,实际支付44380元,会计分录怎么做?

购买机器,开票金额45590元
借：固定资产                                               40345.13
      应交税费-应交增值税（进项税额）         5244.87
    贷：应付账款                                           45590.00
实际支付44380元，剩余的金额对方是不再收取的话，相当于给予的折扣
借：应付账款                       45590
       财务费用                        -1210
       贷：银行存款                 44380