请问巴塞尔协议中包含哪些风险

1. 请问巴塞尔协议中包含哪些风险

 
  新《巴塞尔协议II》中考虑的三大风
  险的概念,计算方法及在新协议中计算风险的体系架构. 
  一, 信用风险 
  新巴塞尔协议中信用风险的暴露主要涉及公司风险,银行风险, *** 风险,零售风险和
   
  股权风险五个部分. 
  1.信用风险的定义 
  信用风险,指受信方拒绝或无力按时,全额支付所欠债务时,给信用提供方带来的潜在
  损失.信用风险一般分为商业信用风险和银行信用风险.信用风险的范畴还可以进一步扩展
  到信用的接受者.例如购买者或借款方也可能承受供货方或银行带来的风险.这种风险主要
  表现在,供货方或银行可能因资金原因而无法提供商品,服务和使授信方的交易持续进行的
  融资活动. 
  2.信用风险的主要计算方法 
  (1)标准法.新巴塞尔协议计量信用风险的标准法是旧巴塞尔协议计算方法的延续.
  新协议对于银行的资产,按其是否有外部评级以及外部评级机构对资产的评级结果给予一定
  的风险加权,以弥补原协议在风险资产权数规定上的不足.在确定信用风险的标准法中,对
  各交易对手的各种风险,如 *** 风险,银行风险和公司风险等都是在外在信用评级机构评级
  的基础上确定风险权重. 
  (2)内部评级法.内部评级法允许银行使用自己的内部模型计量信用风险,即将债项
  按借款人的类型分为公司,国家,银行,零售,股票等五种类型,分别采用不同的方法处理.
  内部评级法对每一类风险都考虑了三方面因素:(1)风险构成因素,指各银行可以使用自己
  的估计数或标准的监管参数;(2)风险权重函数,该函数将风险构成因素转化成为银行计算
  风险权重资产的风险权重;(3)最低资本要求,指银行采取内部评级方法时需要满足的法定
  资本量. 
  新协议最主要创新之一,就是提出了计算信用风险的IRB法.该法包括两种形式,IRB
  初级法,IRB高级法.IRB法与标准法的根本不同表现在,银行对重大风险要素的内部估计
  值将作为计算资本的主要参数.以银行内部评级为基础,可以大幅度提高资本监管的风险敏
  感度.银行对信用风险的内部测量是根据与借贷者和交易对手交易记录的分析,对借贷者,
  交易对手的违约情况进行评定,并给予相应的评级. 
  3.计算信用风险需要的数据 
  (1)标准法.标准法对于银行持有的各种不同的资产类型的债权,按照银行认定的外
  部评级机构的评级结果给出不同的权重对应关系.在标准法中,外部评级占据核心地位.在
  新巴塞尔协议中分别规定了对于 *** 国家,非中央 *** 公共部门实体,多边开发银行,证券
  公司,零售资产,银行,公司,居民房产抵押,商业房地产抵押,逾期贷款,高风险的债权
  以及表外项目各自的风险权重.巴塞尔协议还规定,在确定风险权重时,要先从风险暴露中
  扣减专项准备. 
  (2)内部评级法.内部评级法对于银行计算各种资产的信用风险提供了不同的风险权
  重函数,用以计算风险加权资产.这些函数对于各种不同的资产类型其公式也有不同,大体
  思路是一致的,即通过为这些函数输入四个参数:违约概率(PD),违约损失率(LGD),
  违约时的风险暴露(EAD)和期限(M),得到不同资产情况下的风险权重,继而确定风险
  资产.内部评级法的初级法和高级法对这些参数确定方式的要求有所不同.以公司, *** 和
  银行资产为例,初级法要求银行仅需要估计违约概率,高级法则要求银行估计所有的参数,
  具体要求见表1. 
  表1 IRB高级法和初级法在数据要求方面的区别 
  数据 IRB初级法 IRB高级法 
  违约概率 银行提供的估计值 银行提供的估计值 
  违约损失率 委员会规定的监管指标 银行提供的估计值 
  违约风险暴露 委员会规定的监管指标 银行提供的估计值 
  期限 委员会规定的监管指标或者由各国监
  管当局自已决定允许采用银行提供的估计
  值(但不包括某些风险暴露) 
  银行提供的估计值(但不
  包括某些风险暴露) 
  对于需要银行自己提供参数的估计值而言,计算信用风险对数据质量的要求比较高.按
  照新协议的规定,要估计相关参数,无论数据来源如何,都要满足最少的数据观察期.像估
  计违约损失率要求更加严格,新协议提出在理想情况下,数据观察期至少应该涵盖一个完整
  经济周期,这些要求对我国许多银行来说短时间内是难以做到的.表2列出了估计违约概率,
  违约损失率和违约风险暴露三个参数所需的数据观察期要求. 
  表2 估计参数所需的数据观察期 
  公司, *** ,银行暴露 零售暴露 
  违约概率 不少于5年的数据 不少于5年的数据 
  违约损失率 不少于7年的数据 不少于5年的数据 
  违约风险暴露 不少于7年的数据 不少于5年的数据 
  新协议内部评级法对参数估计所需数据不但要求的时间长,而且对数据的来源和内容要
  求也非常高.不但要求有银行用户的客户资料,财务数据,信贷记录,还要综合考虑历史及
  当前的宏观数据,行业数据等,作为共同计算相关参数所需的预测变量.所有这些要求,尤
  其是我国银行业基础数据较差的现状而言,对顺利实施内部评级法提出了极大的挑战. 
  二, 市场风险 
  市场风险可以分为利率风险,外汇风险,股票价格风险和商品价格风险等. 
  1.市场风险的定义 
  市场风险指因市场价格包括利率,汇率,股票价格和商品价格等的不利变动而使银行表
  内和表外业务发生损失的风险.这类风险与金融市场本身的成熟程度相关,市场越成熟,市
  场风险就越小.市场风险一旦大规模发生,不仅给投资者带来极大的损失和伤害,而且给整
  个金融市场带来灾难性的破坏.广大投资者很难进行市场风险的管理,必须通过 *** 规范市
  场,打击恶意操纵市场的各种违规行为,进行综合治理,使市场在公开,公平,有序的条件
  下进行. 
  2.市场风险主要计算方法 
  1996年初,10国集团签署的《资本协议市场风险的补充规定》要求商业银行对市场风
  险计提资本.在这项修正案中,正式提出两种方法用来测量市场风险. 
  (1)标准法.在标准法模型下,银行的市场风险通过计算资产组合面临的利率风险,
  汇率风险,股权风险以及商品风险而得出.例如,在巴塞尔协议下,汇率风险和股权风险的
  资本要求是8%,商品风险是15%.其中,对股权风险来说,资本要求又因一般市场风险的
  净头寸和特定风险的总头寸而有所不同.不同国家的监管当局设计出了不同的监管模型来计
  算银行账户和交易账户头寸的最低资本要求.这些模型包括:美国证券交易委员会实施的全
  面法,先是被巴塞尔委员会建议使用,后被欧盟的资本充足指引采用的分块法(Building 
  Block Approach),英国金融服务局采用的资产组合法.以及美联储采用的预先承诺法. 
  (2)内部模型法.为鼓励银行采用较先进的风险管理技术,各认可机构可运用成熟的
  内部风险模型,其主要的计算方法是计算风险暴露的Va R(Va l u e a t R i s k,在险价值).所谓Va R,就是在一定的持有期和一定的置信度区间内,一个投资组合最大的潜在损失是多少.
  Va R是一种利用概率论与数理统计来评价风险的方法,它可以使投资人既知道潜在损失的金额,又可以知道损失发生的可能性.作为一种金融风险评估和计量模型,已经被全球各主要银行,非银行金融机构,公司和金融监管机构广泛采用.在实际的市场风险管理中,Va R的计算方法主要有方差——协方差法,历史数据模拟法,结构化蒙特卡罗法和压力测试. 
  方差——协方差法假定投资组合中各种风险因子的变化服从特定的分布,通过历史数据分析和估计该风险因子收益分布的参数值,然后求出在一定置信水平下,反映了分布偏离均值程度的临界值,之后建立与风险损失的联系,推导Va R值. 
  历史数据模拟法是根据历史数据模拟未来的一种方法,它采用的是历史上真实发生的数据,因此该方法比较直观,计算出的结果说服力也较强,许多大银行更倾向于采用这种方法. 
  蒙特卡罗法的计算过程是,使用者选定金融变量服从的随机过程及随机参数,然后利用假定的价格路径对所有变量进行模拟,得出投资组合的不同价值,最后利用模拟得到的不同的投资组合价值编制收益率的概率分布,测定投资组合得到在险价值. 
  以上的Va R计算方法的共同缺点就是不能反映市场突发事件情况下的损失程度,因此作为Va R的补充,压力测试法可以一定程度上解决这个问题.压力测试考虑的是关键金融变量的大规模变化对投资组合价值的影响.它先主观地假设一些极端事件发生,然后利用新情况对投资组合中的所有资产重新进行定价,这样就可以得出该场景下投资组合的收益率. 
  3.计算市场风险需要的数据 
  从已有的一些Va R模型来看,Va R值的计算需要大量的历史数据进行计算,分析和预测.按照巴塞尔委员的要求,为确保模型的有效性,Va R模型的有效性必须进行返回检验,验证该模型的预测值和现实结果是否相同,这个过程要求的数据期限很长,对数据的要求比较高.由于我国的资本市场发展不完善,收集到足够的数据并不容易. 
  在市场风险的计量系统中要求的数据包括: 
  (1)头寸数据,是由交易活动产生的数据. 
  (2)风险要素的价格数据,风险要素通常分成利率,汇率,股票价格,商品价格以及
  上述各类风险要素中的期权波动性等几个大类. 
  (3)计量参数,包括持有期,即头寸值的变化区间,观察风险要素价格的历史时间,
  达到某一审慎的保护度的置信区间.这些计量参数一定程度上是判断的,例如,它们取决于模型需要提供的保护度,与头寸和价格数据不同,后者在理论上是外生的. 
  按照上述输入数据,内部估值模型就能计算出由于相关风险要素变动而引起的每一头寸值的变化.然后加总各头寸值的变化,并适当考虑不同风险要素之间的历史相关性,银行按照他的总体战略,可以选择一个适当的观察期来反映市场条件,就可以算出观察期间的各风险要素和要素之间的历史相关性. 
  在计算市场风险时,需要确定资产的性质可能受到哪些市场因子影响,对要计算的资产组合收集其历史数据,计算出收益率之后,通过参数法,历史数据模拟法或者蒙特卡罗方法进行Va R的计算. 
  三, 操作风险 
  操作风险是指由不完善或有问题的内部程序,人员及系统或外部事件而造成损失的风险.操作风险的主要种类包括:内部欺诈风险,外部欺诈风险,就业政策与工作场所安全的风险,客户产品和业务操作风险,灾害和其他事件,业务中断与系统失败风险,执行交割和内部流程管理等信用风险. 
  1.操作风险的定义 
  90年代后,金融创新层出不穷,商业银行的盈利空间在迅速扩大的同时伴随的操风
  险也日益严重,类似巴林银行倒闭事件的低频高危事件显示出,即使商业银行符合资本充足率的要求,也可能因为操作风险而陷入经营困境,甚至导致破产. 
  操作风险有多种定义.J.P Man对于操作风险的定义是,操作风险是各公司业务和支持活动中内生的一种风险因素,这类风险表现为各种形式的错误,中断或停滞,可能导致财务损失或者给公司带来其他方面的损害.英国银行家协会将操作风险定义为,由于内部程序人员,系统的不完善或失误或外部事件造成直接或间接损失的风险.从1998年至今,巴塞尔委员会对操作风险的定义均沿用了这个定义. 
  2.操作风险的主要计算方法 
  根据新巴塞尔协议,操作风险主要的计算方法有三种,基本指标法,标准法和高级计量法. 
  (1)基本指标法.采用基本指标法银行持有的操作风险资本应等于前三年总收入的平均值乘以一个固定比例.鉴于基本指标法计算的资本比较简单,新协议中未对采用该方法提出具体标准. 
  (2)标准法.标准法把银行业务分为8类,每一种业务都介入一个收入指标,然后介
  入一个β系数,总资本要求是各产品线监管资本的简单加总.(β值详见表3) 
  表3 8个产品线中各产品线的β系数 
  产品线 β系数 
  公司金融(β1) 18% 
  交易和销售(β2) 18% 
  零售银行业务(β3) 12% 
  商业银行业务(β4) 15% 
  支付和清算(β5) 18% 
  代理服务(β6) 15% 
  资产管理(β7) 12% 
  零售经纪(β8) 12% 
  (3)高级计量法. 
  3.计算操作风险需要的数据 
  (1)基本指标法.根据基本指标法的资本计算公式,计算操作风险需要的数据是前三
  年各个年度的总收入. 
  (2)标准法.根据标准法的资本计算公式,计算操作风险需要的数据是8个产品线中
  各产品线过去三年的总收入. 
  (3)高级计量法.根据巴塞尔协议的要求,用高级计量法计算操作风险需要知道内部
  数据和外部数据.其中内部数据指银行按照标准跟踪收集的损失记录,对内部损失数据至少需要5年的观测值.外部数据则是指相关的公开数据以及行业 *** 数据.外部数据应包含实际损失金额数据,发生损失事件的业务范围信息,损失事件的起因和情况或其他有助于评估其他银行损失事件相关性的信息.银行必须建立系统性的流程,以确定什么情况下必须使用外部数据以及使用方法.应定期对外部数据的使用条件和使用情况进行检查,修订有关文件并接受独立检查
   

2. 巴塞尔协议对商业银行的经营管理具有哪些影响

《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会———“巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。巴塞尔银行监管委员会在最新一版《巴塞尔协议》征求意见稿中说，在银行执行标准法测定自己资本充足率时，各金融监管当局有责任认定一家外部信用评级机构是否符合巴塞尔协议对其六个方面的要求，即客观、独立、透明、充分的信息披露、充分的资源及可靠性。 

　　《巴塞尔协议》规定，资本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量，其目标标准比率为8％。

3. 新巴塞尔协议对信用风险，市场风险，操作风险的监管有什么具体规定？巴塞尔协议对商业银行的指导原则？

1、委员会认为，完善资本充足率框架有两方面的公共政策利好。
一是建立不仅包括最低资本而且还包括监管当局的监督检查和市场纪律的资本管理规定。
二是大幅度提高最低资本要求的风险敏感度。
2、完善的资本充足率框架，旨在促进鼓励银行强化风险管理能力，不断提高风险评估水平。委员会认为，实现这一目标的途径是，将资本规定与当今的现代化风险管理作法紧密地结合起来，在监管实践中并通过有关风险和资本的信息披露，确保对风险的重视。

扩展资料
新巴塞尔协议对世界的影响：
该协议被认为是近几十年来针对银行监管领域的最大规模改革，旨在促使银行减少高风险业务，确保银行业健康和稳定的运行。专家们认为，新协议将对欧美银行业产生重大影响，部分银行或面临资本短缺。
新巴塞尔协议经过大多数国家与地区的认可，代表着国际银行业监管的方向和趋势。加入WTO之后，中国商业银行面对着巨大的国际竞争压力，商业银行必然会逐步遵循国际银行经营管理的统一规则，接受以新巴塞尔协议为准绳的国际银行业监管原则、标准和方法。
面对日益复杂与波动的金融市场，风险管理能力已经成为决定现代商业银行的生存与发展的核心能力之一。商业银行是否能够妥善管理风险，将直接决定银行的盈亏和生存。
西方的许多先进银行历经几十年的发展和实践，在风险管理方面已经逐步构建成了一个完整的科学体系。对于这些国际先进银行，风险管理的方法和理念已经凝结成一种文化，渗透到银行的各项业务和员工的各种操作行为之中，而巴塞尔协议正是国际银行界全面风险管理规则的全面体现。
参考资料来源：百度百科-新巴塞尔协议

4. 新巴塞尔协议对信用风险，市场风险，操作风险的监管有什么具体规定？巴塞尔协议对商业银行的指导原则？

1、委员会认为，完善资本充足率框架有两方面的公共政策利好。
一是建立不仅包括最低资本而且还包括监管当局的监督检查和市场纪律的资本管理规定。
二是大幅度提高最低资本要求的风险敏感度。
2、完善的资本充足率框架，旨在促进鼓励银行强化风险管理能力，不断提高风险评估水平。委员会认为，实现这一目标的途径是，将资本规定与当今的现代化风险管理作法紧密地结合起来，在监管实践中并通过有关风险和资本的信息披露，确保对风险的重视。

扩展资料
新巴塞尔协议对世界的影响：
该协议被认为是近几十年来针对银行监管领域的最大规模改革，旨在促使银行减少高风险业务，确保银行业健康和稳定的运行。专家们认为，新协议将对欧美银行业产生重大影响，部分银行或面临资本短缺。
新巴塞尔协议经过大多数国家与地区的认可，代表着国际银行业监管的方向和趋势。加入WTO之后，中国商业银行面对着巨大的国际竞争压力，商业银行必然会逐步遵循国际银行经营管理的统一规则，接受以新巴塞尔协议为准绳的国际银行业监管原则、标准和方法。
面对日益复杂与波动的金融市场，风险管理能力已经成为决定现代商业银行的生存与发展的核心能力之一。商业银行是否能够妥善管理风险，将直接决定银行的盈亏和生存。
西方的许多先进银行历经几十年的发展和实践，在风险管理方面已经逐步构建成了一个完整的科学体系。对于这些国际先进银行，风险管理的方法和理念已经凝结成一种文化，渗透到银行的各项业务和员工的各种操作行为之中，而巴塞尔协议正是国际银行界全面风险管理规则的全面体现。
参考资料来源：百度百科-新巴塞尔协议

5. 巴塞尔协议使用当前规定主要用于反映银行风险和合规情况的资本是

《巴塞尔协议》是巴塞尔委员会制定的在全球范围内主要的银行资本和风险监管标准。巴塞尔委员会由来自各个国家的银行监管当局组成，是国际清算银行的四个常务委员会之一。由巴塞尔委员会公布的准则规定的资本要求被称为以风险为基础的资本要求。1988年7月，颁布第一个准则文件，称“1988资本一致方针”，又称“巴塞尔协议”。主要目的是建立防止信用风险的zui低资本要求。1996年，巴塞尔协议作了修正，扩大了范围，包括了基于市场风险的以风险为基础的资本要求。1998年，巴塞尔委员会讨论了操作风险作为潜在金融风险的重要xing，并在2001年公布了许多准则和报告来解决操作风险。2004年6月，颁布新的资本要求准则，称“巴塞尔协议”。目的是通过引入与银行所面临风险更加一致的以风险为基础的资本要求，来对巴塞尔协议I进行改进。巴塞尔协议鼓励银行不仅要识别当前的风险，而且要识别将来的风险，并且改进现有的风险管理体系来管理这些风险，即巴塞尔协议力求建立一个更为前瞻xing的资本监管方法。巴塞尔协议的三个支柱包括：zui低风险资本要求、资本充足率监管和内部评估过程的市场监管。【摘要】
巴塞尔协议使用当前规定主要用于反映银行风险和合规情况的资本是【提问】
您好！很高兴为您解答哦！~[心][鲜花]亲，巴塞尔协议使用当前规定主要用于反映银行风险和合规情况的资本是监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本,一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金,以备非预期损失出现时随时可用。【回答】
《巴塞尔协议》是巴塞尔委员会制定的在全球范围内主要的银行资本和风险监管标准。巴塞尔委员会由来自各个国家的银行监管当局组成，是国际清算银行的四个常务委员会之一。由巴塞尔委员会公布的准则规定的资本要求被称为以风险为基础的资本要求。1988年7月，颁布第一个准则文件，称“1988资本一致方针”，又称“巴塞尔协议”。主要目的是建立防止信用风险的zui低资本要求。1996年，巴塞尔协议作了修正，扩大了范围，包括了基于市场风险的以风险为基础的资本要求。1998年，巴塞尔委员会讨论了操作风险作为潜在金融风险的重要xing，并在2001年公布了许多准则和报告来解决操作风险。2004年6月，颁布新的资本要求准则，称“巴塞尔协议”。目的是通过引入与银行所面临风险更加一致的以风险为基础的资本要求，来对巴塞尔协议I进行改进。巴塞尔协议鼓励银行不仅要识别当前的风险，而且要识别将来的风险，并且改进现有的风险管理体系来管理这些风险，即巴塞尔协议力求建立一个更为前瞻xing的资本监管方法。巴塞尔协议的三个支柱包括：zui低风险资本要求、资本充足率监管和内部评估过程的市场监管。【回答】

6. 按照“巴塞尔新资本协议”，商业银行风险主要有( )。

正确答案:A,D,E
解析：本题考查商业银行风险的分类。按照“巴塞尔新资本协议”，商业银行风险主要有信用风险、市场风险、操作风险。

7. 巴塞尔协议三对我国银行业的影响

　　浅析新巴塞尔协议对我国银行业的影响及对策

　　李萌       黄建新

　　1．（东北大学秦皇岛分校，河北，066004；）2。湖北省汉川市建行，湖北，431600


　　[摘要]巴塞尔协议是关于商业银行资本监管的协议。1988年7月版的巴塞尔协议，首次规范了银行业的资本，为世界各国商业银行的竞争制定了统一的游戏规则。随着金融创新和风险管理难度的加深，巴塞尔协议也在不断改进。2004年6月《新资本协议》正式出台，在2006年底实施。其内容主要包括最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束等。新巴塞尔协议的产生代表着国际银行资本监管的不断发展与完善。实施新资本协议会给各国银行业带来不同程度的冲击和影响，而我国作为国际清算国成员之一，必然会给我国银行业提供诸多的新理念和科学操作方法，同时还会给我国银行业提出许多紧迫性的改革任务，这是本文的分析重点。

　　[关键词]  新巴塞尔协议 资本充足率 信息披露  银行监管  风险管理

　　一、引言

　　巴塞尔银行监管委员会1988年7月公布了《统一资本计量与资本标准的国际协议》简称《巴塞尔协议》，统一了国际银行业的资本充足性标准。它将资本分为了核心资本和附属资本两个部分。其中核心资本主要由其实收资本和公开储备两部分构成。实收资本包括已发行和缴足的普通股和永性非累积性优先股。附属资本主要包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金或一般贷款损失准备等。在对商业银行资本进行分类的基础上，《巴塞尔协议》规定了商业银行的资本充足性管制。所谓资本充足性就是指商业银行的资本资产比率不得低于8%，其中核心资本至少达到4%的标准，附属资本不得超过核心资本的总额。首次建立了一套完整的、国际通用的以加权方式衡量银行表内与表外业务风险的资本充足率标准，成为各国金融当局有效进行银行监管的重要依据.该协议的逐步推广对防范与化解各国金融风险，维护银行体系的稳定曾发挥了积极作用。但是近几年来，面对层出不穷的金融创新和新的风险管理技术，原协议日益显得乏力和滞后。尤其是在1997年东南亚爆发的金融危机中，巴塞尔协议没有发挥出应有的作用。在这种背景下，巴塞尔委员会于1998年开始着手制定新协议。1999年巴塞尔委员会公布了关于新协议的征求意见稿，并在全球范围内广泛征求银行界和监管部门的意见;2001年初巴塞尔委员会公布了新资本协议草案的第二稿;2003年公布新资本协议草案的第三稿。经过几次的意见反馈和修改，2004年6月正式定稿.新巴塞尔协议覆盖三大风险(信用风险、市场风险、操作风险)，包含三大支柱(最低资本要求、外部监管和市场约束)的新资本协议，并规定2006年底正式在全世界范围内实施该协议，以取代1988年的旧巴塞尔协议。毫无疑问，新协议的制定和实施将对全球的银行业产生深远的影响，而作为刚刚入世的中国银行业，受到的影响更为显著。

　　二、新巴塞尔协议的基本框架

　　新协议比 1988的资本协议更为复杂、详尽，更加具有风险敏感性，原因是新协议在原来的基础上增添了三大支柱，分别是最低资本充足率要求、监管当局的监管和市场约束。

　　1．支柱一:最低资本要求

　　新巴塞尔协议认为最低资本要求仍然包括三个基本要素，即监管资本的定义、风险加权资产和资本对风险加权资产的最低比率。其中，资本的定义和最低资本充足比率仍保留1988年巴塞尔协议的资本定义和比率不变，但是计算资本充足率的公式有所不同。新协议在计算资本充足率时，明确了应考虑市场风险和操作风险的因素，其表达式为:资本充足率＝资本金÷（风险加权资产+12.5*市场风险所需的资本+12.5*操作风险所需的资本）二者相比较可以看出，两种计算方法虽然分子完全相同，但是在新协议中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容，使资本水平更真实的反映银行风险。新巴塞尔资本协议继承了以资本充足率为核心的监管思路，但是，新协议的资本要求已经发生了极为重大的变化：

　　①拓展了风险范畴，强调全面风险管理。所谓全面风险管理，就是不仅要计算信用风险和市场风险，而且还要考虑操作风险。根据全面风险权重计算出的最低资产充足率依然为8%。新协议提高了信贷损失风险资本框架的敏感度，要求对风险高的借款人采用更高的资本，低风险则低资本，还提出了计算信用风险的内部评级法；强调应对包括利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权价格风险等在内的市场风险加以特别关注；银行在风险控制时还应当注意操作风险，操作风险是指由于不当或失败的内部程序、人员和系统或外部事件（如自然灾害）导致损失的风险。

　　②改进了风险的计量方法，提出了标准法和内部评级法两类风险评估方法。标准法需要借助外部评级机构确定资产风险权重，计算最低资本要求；同部评级法采用银行内部评级，确定资本要求。

　　③扩大了资本约束范围。新协议对诸如金融组织形式、交易工具等的创新提出了相应的资本约束对策。对于以商业银行业务为主的金融控股公司以及证券化的资产，则重新制定了资本金要求，要求银行提取足够的各类资产的最低资本金；此外，还充分考虑到了控制公司下不同机构的并表问题。

　　2.支柱二:监管部门的监督检查

　　外部监管作为新资本协议的一个重要支柱，对于资本充足性的监管约束而言，可以说是第一次被纳入资本的框架.其基本原则是要求监管机构应根据银行的风险状况和外部经营环境，要求银行保持高于最低水平的资本充足率，对银行的资本充足率进行严格的控制，确保银行有严格的内部体制，从而有效管理自己的资本.新巴塞尔协议强调了各国金融监管当局的职责，提出了较为详尽的配套措施。巴塞尔委员会希望各国监管部门担当起三大职责。

　　3.支柱三:市场约束

　　新协议首次引入市场约束机制。新协议更多的是从公司的角度来看待和对待银行的。强调以市场的力量来约束银行，认为市场是一股强大的推动银行合理、有效配置资源并全面控制经营风险的外在力量，具有内部改善经营、外部加强监管所无法替代的作用。作为公众公司的银行，只有像其他公司一样，建立起了现代公司治理结构、理顺了委托代理关系、确立了内部制衡和约束机制，才能真正建立风险资产与资本的良性配比关系，在接受市场约束的同时，才能赢得市场。

　　三、新协议对我国银行业的影响

　　1、 新协议对我国银行资本充足状况的影响

　　按照新协议的要求计算资本充足率，会使我国商业银行的资本充足状况下降，资本充足率水平偏低是我国银行长期面临的一个难题。至于国有商业银行资本充足率问题，2004年国家动用450亿美元国际储备向中国银行和中国建设银行补充资本金后，其资本充足率分别达16.5%和14.14%。2005年4月，国家动用150亿美元外汇储备向中国工商银行补充资本金使其资本充足率达到6%。可以预见，通过国家注资和其他方式，四大国有商业银行的资本充足率将达到《巴塞尔协议》的要求，其抗风险能力将得到增强。

　　但是，新协议的实施会拉大国内商业银行与国际银行资本充足性的差距，新协议允许银行根据自身的情况采用不同的方法来计算风险加权资产，即内部评级法和标准法。内部评级法是新协议所倡导的方法，也是用来计量银行风险方法的发展趋势.一般而言，根据内部评级法可将同一家银行的风险资产规模较原计算方法减少2%-3%.对于经营状况较好的大银行，这种下降幅度更为明显。据英国《银行家》2000年7月的世界前1000家银行排名结果，位居榜首的美国花旗银行核心资本充足率为6.65%，如果按内部评级法计算，其核心资本充足率会达到10%以上。众所周知，内部评级法要求较高，也比较复杂，一般只有发达国家才有条件采用.这就会相应降低发达国家资本要求，而相对的提高了发展中国家的资本要求。最为典型的实例是，在新兴市场国家中，有能力采用内部评级法的是一些经营管理能力和资金实力较强的外资银行.这些银行通过采用内部评级法，能够以低廉的价格向新兴市场国家的优质客户提供各种金融产品，使新兴市场国家的银行在竞争中陷入被动.原因在于新兴的市场国家中，当地的优质客户如果用内部评级法可以获得较低的风险权重;但如果采用标准方法，由于其中的许多客户没有获得外部评级，风险权重往往达到100%。入世后的中国银行业，无论在地域还是在业务范围都逐步对外开放一些实力雄厚的外资银行相继入驻内地，由于计量方法的差异导致国内银行与外资银行监管资本的差别，拉大了国内商业银行与国际商业银行在资本充足上的差距，使国内银行在国际竞争中处于不利的地位.新资本协议仍然把最低资本量问题作为一项重要内容，为了与新协议接轨，与国际银行相竞争，我国银行目前面临的就是如何在新协议下提高资本充足率的问题。一方面，资本充足率的提高依赖于银行资本的补充和积累。而现在我国银行资本补充渠道又很狭窄，因此通过发行上市，无疑是增加资本的良策。

　　2、新巴塞尔协议给我国银行风险管理带来的问题

　　①．我国大多数银行忽略对市场风险和操作风险的管理

　　考虑到金融市场的发展和金融创新的不断涌现，现代商业经营中市场风险和操作风险在银行管理中日益突出。而我们对于风险资产及资本充足的监管，主要是考虑信用风险，基本上没有考虑市场风险、汇率风险、价格风险以及在操作和技术等方面的风险。随着中国利率市场化的推进，利率波动得更为频繁，利率风险会逐渐明显。新协议也突出强调了利率风险在银行风险管理中的重要作用。另外，银行业务操作环节不断增多，技术性和复杂性不断增强，对于电脑的依赖程度加大，由于电子技术的漏洞而造成的操作风险给银行带来巨大的潜在损失。由于操作风险的增大，新协议将其纳入资本监管的框架中。所以，要真实反映银行风险状况，就必须考虑市场风险和操作风险，我国银行必须由单一信用风险管理转向实行全面风险管理.如果忽略市场风险和操作风险的管理，就会加大银行风险程度，势必要配置更高水平的资本金，那样就会使银行在竞争中失去有利位置。实行全面风险管理要求银行对信用风险、市场风险和操作风险实行统一的风险计量、控制和报告，需要在定性与定量相结合的基础上开展统一协调的管理工作。目前，我国大多数商业银行还达不到这一要求，难以实现有效的全面风险管理。

　　②．社会信用评级制度不发达

　　由于我国整个社会信用制度欠发达，国内的信用市场尚处于发展阶段。一方面中介性的信用评级机构很少。目前主要有中诚信和大公信用评级两家，参与信用评级的企业主要是为了发行债券，评级企业只有200家左右.由于国际化程度不高，我国企业获得国际承认的外部评级数目就更少了。那么在目前的信用评级条件下，如果按照新协议采用的标准法，我国商业银行的大多数资产都是未评级的，风险权重达到100%。对于BB级以下企业的资产，风险权重为150%，那么信用较差的企业将会倾向于未评级一组，这样在标准法下对银行的风险管理是不利的。另一方面，由于社会的信用文化缺乏，企业的财务数据真实性不高，加上信用评级未完全在贷款决策、贷款定价中起到核心作用。而基层信贷人员对评级体系的重要性认识不足，没有积极去核准企业财务数据，导致评级体系中的财务数据不够准确全面，风险得不到真实反映，以至于信用评级的结果与企业的实际风险登记并不匹配。为接近标准法的要求，招商银行、建行、中行等部分中资银行聘请国外的评级机构进行风险评级，尽管花费不菲，但对方还是因为对情况不了解，而无法做出准确、全面的评定.由此可见，信用评级己成为我国银行业参与国际竞争的一个瓶颈。

　　③．银行的内部基础数据严重缺乏，评级技术落后，风险模型难以建立

　　④．风险评级方法过于简单，缺乏科学性，风险揭示严重不足

　　3、新巴塞尔协议对我国银行监管的影响

　　作为国际银行业监管的“神圣公约”，巴塞尔协议为各国的金融监管提供了统一的标准，也为国际银行的竞争制定了统一的游戏规则。按照新资本协议要求，监管当局必须在强化合理性监管的同时，重视安全性监管，逐步硬化商业银行的资本充足率约束，力求把资本充足率与银行面临的主要风险有机的结合在一起，以反映银行业风险管理的最新方面，以及监管实践的最新变化。新协议的第二支柱在给予各国监管当局更大决策自主权时，也对其提出了更高的要求。再加上我国的监管水平较发达国家有一定的差距，因此实施新协议的难度很大，具体来说主要面临的困难有如下几方面:

　　①．银行监管机制不灵活

　　新协议在银行监管方面特别强调了监管制度的灵活性和针对性，因为不同国家不同银行的经营状况、风险管理能力以及技术水平等方面是不尽相同的，所以对银行进行监管时，要充分考虑这些差异，区别对待，避免整齐划一。因此我们要根据各银行所处的具体情况，提出针对性强、灵活性大的方案，进行分类监管，这必然会增强银行监管工作的难度和复杂性。这也是新协议对今后我国银行监管工作提出的重大改革之处.

　　②．银行监管指标不够全面合理

　　新协议综合考虑了银行面临的各种风险，并提出对信用风险、市场风险和操作风险进行全面管理.因此监管当局制定的监管指标也必须覆盖所有可能面临的风险。目前我国对商业银行的监管指标包括监控性指标和监测性指标。其中监控性指标包括资本充足率指标、存贷款比例指标、中长期贷款比例指标、流动性指标、单个贷款比例指标和贷款质量指标。监测性指标包括，风险加权资产比例指标、外汇资产比例指标、利息回收率、资本利润率和资产利润率。由以上指标可以看出，目前我国银行监管指标在风险管理方面是以信用风险为主的，对市场风险和操作风险考虑的很少。例如，监管当局并没有对利率敏感性比例(利率敏感性资产与利率敏感性负债的比率)做出详细规定。而事实上，随着我国利率市场化的进程，由利率敏感性资产或利率敏感性负债带来的风险日益突出，利率风险是不容忽视的。另外，由于银行业务的创新和复杂程度的增加，因计算机或人员操作不当而发生的风险在我国银行业中也不断增多。新资本协议正是考虑了这些实际情况，尤其强调了利率风险和操作风险在银行风险管理中的重要地位.然而，我国现行的银行监管指标几乎没有涉及以上因素带来的风险，这样监管指标在某些领域内就失去了应有的效力，不能使银行的风险得到全面的控制。新协议的实施就要求中国监管当局充分考虑各种可能的风险，制定出全面、合理并具有预见性的银行监管指标。这也就意味着在新巴塞尔协议实施的前提下，我国银行监管当局即将面临重新修订监管指标的紧迫任务。

　　③．银行监管理念落后，监管方式、技术手段和人员素质不适应监管的要求

　　目前世界各国通行的监管理念早己超越了行政管制的时代，由政府直接管理和提供隐性保证转变为市场主导和银行自担风险。而我国的监管理念基本上还停留在政府管制和保护阶段。在监管方式上主要依靠现场检查，特别是“突击”性的“大检查”，非现场检查和持续性跟踪研究还远远不够。在检查内容上，侧重于业务合规性检查，而忽视银行整体经营的安全性、盈利性、流动性和风险控制能力。在监管技术手段方面，国外一些成熟的和先进的风险管理技术尚未引入，电脑系统和有关软件的开发严重滞后.此外，监管人员素质不高，知

　　识结构落后，特别是法律财务知识欠缺，能看懂外资银行报表和熟悉非信贷业务监管的专业人才严重不足。由于存在这些方面的缺陷，就会影响我国监管当局的监管能力，不能达到新协议所要求的监管水平。所以说，新协议的实施对监管当局的监管能力提出了更高的要求。

　　④．监管机构之间协调性不够，监管效率不高

　　四.对策及建议

　　1、提高我国商业银行的资本充足率

　　保持充足的资本水平是巴塞尔协议的要求，也是银行防范金融风险的物质基础。长期以来，由于资产增长很快，盈利空间有限，又缺乏有效的注资渠道，我国银行资本充足率一直偏低。据测算1985-2001年四家国有独资商业银行的资产年平均增长率为20%，但资本的补充远远没有跟上资产的发展。因此，迫切需要采取多种方式，优化资本结构，多渠道多途径的补充资本金，迎接新资本协议给我国银行业带来的挑战。

　　2、 降低银行的风险资产权重

　　无论是增加银行的核心资本还是附属资本，都是从外部直接起作用。但是在银行内控机制不完善、经营效率不理想的情况下，单靠大量资金投入是无法满足需要的。因此在外部补充资本金的同时，商业银行应该努力降低风险资产权重，优化资产质量.资本充足率是资本金与风险加权资产的比例，只有提高资产质量，降低资产的风险性，减少风险加权资产总量，扭转不良资产过多和资产质量不高的局面，才能实现资本充足率和资本收益水平的良性循环。具体应从以下几方面着手：

　　a.适当控制信贷资产占总资产的比例。

　　b.提高银行的风险管理水平

　　c.加强信用评级机构、会计师事务所和审计师事务所等中介机构的建设和沟通

　　d.信息技术的创新与提高

　　e.完善对商业银行的监督管理工作

　　新巴塞尔协议在第二支柱— 监管者的监管—当中，明确了监管者对银行业的监管原则，并强调了监管者的监管责任。在世界银行体系日益复杂和多样化的背景下，加强银行监督管理是十分必要的。2003年4月28日，中国银行业监督管理委员会正式挂牌成立，实现了银行监督管理的职能从中国人民银行中分离。银监会将整合中国人民银行、资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构的监管职能和中央金融工委的相关职能。作为国务院直属的正部级事业单位，银监会的主要职能是拟定有关银行业监管的政策法规，负责市场准入和运行监督，依法查处违法违规行为等。银监会的成立在一定程度上体现了中国对银行业监管的进步。然而银监会的成立仅仅是提高我国银行监管工作的开端，面对新巴塞尔协议在银行监管方面给我国提出的挑战，我们还需做出一系列的切实改进。新巴塞尔协议无疑是对旧巴塞尔协议的一次具有创新意义的扬弃，也是国际银行业发展到一定阶段的必然产物。它比旧协议更复杂、更全面、更具有灵活性和敏感性。以最低资本要求、监管部门的监督检查、市场纪律三大支柱为特点的新协议代表了国际银行业资本监管的最新、最科学合理的发展趋势和方向。新协议的实施不仅会带来许多新理念、新方法，还会触动许多传统银行体制和经营习惯，这必然会对整个银行业产生深远的影响，而作为入世后面临国际竞争压力的中国银行业，受到新协议的影响颇为显著。因此，我们应该在银行的资本充足率水平、风险管理、信息披露、监管当局的监管以及银行的盈利能力等方面多投入、多付出、实施积极的改进措施，才能造就出现代化的中国银行业，才能以强大的实力来迎接新巴塞尔协议的挑战，从而使入世后的中国银行业在国际竞争市场中立于不败之地。

　　参考文献：

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　　2. 任有泉“商业银行资本金优化方式和补充渠道分析”，《国际金融研究》，2003年2期

　　3. 叶艺良“商业银行资本充足性的管制的紧缩效应探讨”，《金融研究》，2002年9期

　　4. 谢伏瞻，《金融监管与金融改革》

　　5. 巴曙松，“从新巴塞尔资本协议看我国商业银行信用风险内部评级体系的建立”，国研网，2003年3月

　　6. 陈燕玲，“新巴塞尔协议及其对我国银行业的影响”，《中央财经大学学报》，2002年9期

　　7.朱新蓉，《金融学》中国金融出版社  2005年6月第1版

　　8.彭兴韵，《金融学原理》三联书店经济学教材  2005年4月北京第2版

　　作者简介：李萌，女，辽宁省吉林市人，中国社会科学院金融所在职研究生。

　　邮编：066004。E-mail:roseflower1225@yahoo.com.cn

　　黄建新，男，湖北省汉川市人，高级经营师，中国社会科学院金融所在职研究生。

　　邮编；431600  E-mail:jhhuangjx888@163.com

8. 新巴塞尔协议对商业银行公司治理的指导原则是什么

1：董事会成员应称职，清楚其在公司治理中的角色，有能力对银行的各项事务作出判断。2：董事会应核准银行的战略目标和价值准则并监督其在全行的传达贯彻。3：董事会应该制定并贯彻执行跳线清晰的责任制和问责制。：董事会应确保高级管理层按照董事会的政策实施适当的监督。5：董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计师及各内部控制部门的作用。6：董事会应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、长期目标和战略目标、控制环境相一致。7：银行应保持公司治理的透明度。8：董事会及高级管理层应了解银行的运营框架，包括在地透明度国家和透明度不高的框架下开展业务。