关于现金日记账和银行存款日记账如何填写？

1. 关于现金日记账和银行存款日记账如何填写？

一、现金日记账登录填写方法：
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：
　　1.日期
　　“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
　　2.凭证编号
　　“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
　　3.摘要
　　“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
　　4.对应科目
　　“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：
　　第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；
　　第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；
　　第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
　　5.借方、贷方
　　“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
　　6.余额
　　“余额”栏应根据“本行余额＝上行余额＋本行借方－本行贷方”公式计算填入。
　　正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
 
二、银行存款日记账填写方法：
“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号
“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要
“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目
“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：
第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；
第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；
第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
5.借方、贷方
“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
6.余额
“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。
正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

2. 现金日记帐和银行存款帐应怎样填写

　　一、现金日记账登录填写方法：
　　登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：
　　1.日期
　　“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
　　2.凭证编号
　　“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
　　3.摘要
　　“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
　　4.对应科目
　　“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：
　　第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；
　　第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；
　　第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
　　5.借方、贷方
　　“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
　　6.余额
　　“余额”栏应根据“本行余额＝上行余额＋本行借方－本行贷方”公式计算填入。
　　正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

　　二、银行存款日记账填写方法：
　　“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
　　2.凭证编号
　　“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
　　3.摘要
　　“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
　　4.对应科目
　　“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：
　　第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；
　　第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；
　　第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
　　5.借方、贷方
　　“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
　　6.余额
　　“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。
　　正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

3. 怎样填写出纳的现金日记账与银行日记账

　　你好，会计老郑·一点通网校回答您的问题：

　　1、会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单”或“银行存款付出（收入）单”，出纳人员根据付出单付款，并据付款业务顺序，逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
　　2、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单是编号的；对方科目应写在收付款单上面的，注意填写规范；
　　3、现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
　　4、现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额在借方。分辨帐户登记在借方或贷方，主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
　　5、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。
　　6、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”，下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。

4. 银行存款日记账和现金日记账怎么填

你好，凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。现金日记帐是所记科目都是涉及的现金的，也就是记的现金科目,记录日常的现金收入和支出。
现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。而银行存款日记帐记的是银行存款科目的。而银行存款日记账则是记录单位银行账户的银行存款的存入和取出。

5. 怎样填写出纳的现金日记账与银行日记账？

看了一下其他人的回答，本人不敢荀同，我也是做会计的，并且专业学习过会计专业四、五次，对他们的回答不太认同，下面是我的总结：
首先，现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。
二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
四、现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
五、现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
六、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明过次页字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明承前页字样。
七、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明本月合计
下一行还要结出各方的累计及余额，并写明累计字样。

6. 怎样填写出纳的现金日记账与银行日记账

看了一下其他人的回答，本人不敢荀同，我也是做会计的，并且专业学习过会计专业四、五次，对他们的回答不太认同，下面是我的总结：
首先，现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。
二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
三、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。
四、现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
五、现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
六、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。
七、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”
下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。

7. 怎样填写出纳的现金日记账与银行日记账？

看了一下其别人的答复，自己不敢荀同，我也是做会计的，并且专业学习过会计专业四、五次，对他们的答复不太认同，上面是我的总结：
首先，现金和银行存款日记帐是国度对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何一切帐薄中只要总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了避免人为拆本运用了。
二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么注销的，我不知道你们是怎样管理的，普通应该是会计人员依据审核无误的原始凭证填制“现金付出（支出）单或银行存款付出（支出）单”，出纳人员依据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔注销现金或银行存款日记帐，终了后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计停止帐务处置。
四、现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额普通应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时理解实有库存现金及银行存款余额数，以免开出一诺千金等。
五、现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户究竟应该注销在借方或贷方次要是看科目属于那一类，资产类帐户借方注销添加，贷方注销增加，负债和一切者权益类帐户正好和这个相反，是贷方注销添加，借方注销增加。
六、注销帐户要逐行、逐页停止注销，不允许有隔页、空行呈现，一但发作了，应划线登记，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发作额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。七、月份终了，应结出本月借、贷方发作额及余额，在摘要栏写明“本月算计”

8. 关于现金日记账和银行存款日记账如何填写？

1、记账凭证，一般是由审核岗的会计根据原始会计凭证编制的用于登记会计账簿的凭证单，俗话“传票"。出纳员必须根据这“传票"登记会计账簿。出纳无做会计凭证的权利，只有填制、收取、保管、鉴别原始凭证的权利。
2、对，看到回单才能由会计做票，你是管钱的，俗话叫“跑银行的”。一句话会计做票你记账，而且，只记银行存款和现金账。看你是初级阶段，告你现金要“日清月结”即每天清点库存，月末结账，要账钱相符；银行每天必登帐月末列余额调节表把未达账项处理干净，做到账存款相符。
3、还有票据就是钱，必须上升到首位，还有做好保密工作。